Уголовный кодекс РФ (УК РФ) с комментариями к статьям

Статья 171. Незаконное предпринимательство

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 7 декабря 2011 г. N 420-ФЗ в часть 1 статьи 171 внесены изменения

См. текст части в предыдущей редакции

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, -

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 7 декабря 2011 г. N 420-ФЗ в часть 2 статьи 171 внесены изменения

См. текст части в предыдущей редакции

2. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере;

в) утратил силу, -

Информация об изменениях:

См. текст пункта "в" части второй статьи 171

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Примечание. Утратило силу.

Информация об изменениях:

См. текст примечания

См. постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем"

Научно-практический комментарий:

1. Целью установления уголовной ответственности за незаконное предпринимательство является предупреждение пе-рехода предпринимательской деятельности в сферу теневой экономики, выхода ее из-под контроля государства, что влечет нарушение финансовых интересов государства, правил конкуренции на рынке товаров и услуг, способствует распростране-нию поддельных товаров и некачественных услуг, иного обмана потребителей и контрагентов.
2. Большое значение в уяснении содержания признаков уголовно наказуемого незаконного предпринимательства и некоторых сложных вопросов квалификации имеет Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем" <1>.
--------------------------------
<1> БВС РФ. 2005. N 1.

3. Объективная сторона незаконного предпринимательства может быть выражена различными действиями: 1) осу-ществление предпринимательской деятельности гражданином, коммерческой или некоммерческой организацией без госу-дарственной регистрации; 2) осуществление предпринимательской деятельности субъектами предпринимательства, про-шедшими государственную регистрацию с нарушением установленных правил (порядка); 3) осуществление предпринима-тельской деятельности зарегистрированными субъектами предпринимательства, но при их государственной регистрации в регистрирующий орган были представлены документы, содержащие заведомо ложные сведения; 4) осуществление предпри-нимательской деятельности зарегистрированными субъектами, но на соответствующий вид деятельности, лицензирование которого обязательно, не было получено специальное разрешение (лицензия) или срок действия этого разрешения истек (лицензия была аннулирована); 5) осуществление предпринимательской деятельности зарегистрированными субъектами и имеющими специальное разрешение (лицензию), но с нарушением лицензионных требований и условий.
Во всех этих случаях объектом преступления будет порядок осуществления предпринимательской деятельности, обеспечивающий нормальное развитие экономики.
Незаконная предпринимательская деятельность, осуществляемая без регистрации или лицензии, а также с нарушением лицензионных требований и условий лицензирования, либо в случаях, когда регистрация была проведена с нарушением установленного порядка или на основе представленных в регистрирующий орган подложных документов, способна причинить ущерб гражданам и организациям, интересам общественной нравственности, обороны страны и безопасности государства.
4. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации имеет место в случаях, когда в Едином го-сударственном реестре для юридических лиц и Едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации соответствующего юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23). Закон не требует государственной регистрации в качестве предпринимателя для заключения разовых сделок гражданско-правового характера (например, продажа личных вещей, производство от случая к случаю различных мелких работ по договору подряда или поручений за плату и т.п.). Не является предпринимательской деятельностью выполнение обязанностей по трудовому контракту (договору).
В соответствии с законодательством не рассматриваются как предпринимательство некоторые виды профессиональ-ной (частной) практики. Так, не признаются предпринимателями частнопрактикующие нотариусы (ст. 1 Основ законода-тельства Российской Федерации о нотариате от 11.02.93 N 4462-1 <1>), члены коллегий адвокатов (ст. 1 Федерального зако-на от 31.05.2002 N 63-ФЗ "Об адвокатской деятельности и адвокатуре в Российской Федерации" <2>).
--------------------------------
<1> Ведомости РФ. 1993. N 10. Ст. 357.
<2> СЗ РФ. 2002. N 23. Ст. 2102.

5. Правила (порядок) государственной регистрации индивидуальных предпринимателей и юридических лиц устанав-ливаются федеральными законами (см., например, Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регист-рации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"). Они касаются сроков и места государственной регистра-ции, документов, представление которых необходимо при государственной регистрации, и требований по их оформлению, порядка представления этих документов. Федеральными законами может устанавливаться специальный порядок регистра-ции отдельных видов юридических лиц. Нарушение правил регистрации должно быть существенным, дающим основание для признания регистрации недействительной (например, не были представлены в полном объеме документы, а также дан-ные или иные сведения, необходимые для регистрации, либо она была проведена вопреки имеющимся запретам).
6. Перечень документов, представляемых в регистрирующий орган при создании юридического лица, определен в ст. ст. 12 и 14 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".
Перечень документов, представляемых в регистрирующий орган при регистрации физического лица в качестве инди-видуального предпринимателя, содержится в ст. 22.1 названного Федерального закона. В федеральных законах, устанавли-вающих специальный порядок регистрации отдельных видов юридических лиц (например, банков и других кредитных орга-низаций), указаны и иные документы, представляемые при государственной регистрации. Заведомо ложные сведения могут содержаться в любом из этих документов. Важно установить, что заведомо ложная информация, содержащаяся в представ-ленных документах, повлекла за собой необоснованную регистрацию субъектов предпринимательской деятельности (п. 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23).
7. Право осуществлять деятельность, на занятие которой необходима лицензия, возникает с момента ее получения или в указанный в ней срок и прекращается по истечении срока ее действия, если иное не установлено законом или иными нор-мативными актами (ст. 49 ГК РФ). Лицензия должна быть получена отдельно на каждый лицензируемый вид деятельности. Федеральным законом от 08.08.2001 N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" <1> предусмотрены ос-нования и порядок приостановления действия лицензии и аннулирования лицензии (ст. 13). Продолжение предприниматель-ской деятельности в таких случаях следует рассматривать как осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии).
--------------------------------
<1> СЗ РФ. 2001. N 33 (ч. I). Ст. 3430.

Пленум Верховного Суда РФ в Постановлении от 18.11.2004 N 23 определил свою позицию по одному из дискуссион-ных вопросов: "Если федеральным законом разрешено заниматься предпринимательской деятельностью только при наличии специального разрешения (лицензии), но порядок и условия не были установлены, а лицо стало осуществлять такую деятельность в отсутствие специального разрешения (лицензии), то действия этого лица, сопряженные с извлечением дохода в крупном или особо крупном размере либо с причинением крупного ущерба гражданам, организациям или государству, следует квалифицировать как осуществление незаконной предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии)" (п. 9).
8. Лицензионные требования и условия - это совокупность установленных положениями о лицензировании кон-кретных видов деятельности требований и условий, выполнение которых лицензиатом обязательно при осуществлении ли-цензируемого вида деятельности. Соответствие соискателя лицензии подобным лицензионным требованиям и условиям ус-танавливается при решении вопроса о предоставлении лицензии, а затем контролируется при осуществлении лицензиатом предпринимательской деятельности.
9. Условием уголовной ответственности за незаконное предпринимательство является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечение в результате незаконного предпринимательства дохода в круп-ном размере. Согласно примечанию к ст. 169 УК, крупный размер ущерба и крупный доход по ст. 171 УК определяются суммой, превышающей 250 тыс. руб., а особо крупный доход (ч. 2 ст. 171) - в сумме, превышающей 1 млн. руб.
Умышленное или неосторожное причинение вреда здоровью, имевшее место при осуществлении незаконного пред-принимательства, не охватывается составом этого преступления и требует квалификации по совокупности преступлений.
В случаях осуществления предпринимательской деятельности без регистрации причиняемый материальный ущерб чаще всего связан с уклонением от уплаты налогов. В названном Постановлении Пленум Верховного Суда РФ, вопреки по-зиции, которую он ранее занимал, правильно указал, что действия лица, признанного виновным в занятии незаконной пред-принимательской деятельностью и не уплачивающего налоги и (или) сборы с доходов, полученных в результате такой дея-тельности, полностью охватываются составом преступления, предусмотренного ст. 171 (п. 16). При этом имущество, деньги и иные ценности, полученные в результате совершения этого преступления, признаются вещественными доказательствами и подлежат обращению в доход государства с приведением в приговоре обоснования принятого решения. Последняя рекомен-дация является дискуссионной.
10. Под доходом в ст. 171 следует понимать всю выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществле-ния незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлени-ем незаконной предпринимательской деятельности (п. 12 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23).
11. Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной виной. В случаях, когда криминообразующим признаком незаконного предпринимательства является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству, виновный предвидит это последствие и желает его наступления или, что, вероятно, чаще, сознательно допускает или безразлично относится к его наступлению. Другой криминообразующий признак - извлечение дохода в крупном размере также осознается виновным и, как правило, желается. Мотив преступления в большинстве случаев корыстный, хотя в законе не оговорен.
12. Субъектом преступления может быть лицо, достигшее возраста 16 лет, которое непосредственно осуществляет предпринимательскую деятельность в качестве индивидуального предпринимателя или руководит организацией, занимаю-щейся предпринимательской деятельностью, на нем лежит обязанность пройти регистрацию с соблюдением установленных правил, получить необходимую лицензию и соблюдать лицензионные требования и условия, если лицензия получена. Пле-нум Верховного Суда РФ разъяснил, что при осуществлении организацией незаконной предпринимательской деятельности ответственности по ст. 171 УК подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руко-водитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации (п. 10 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23).
13. О понятии организованной группы см. ч. 3 ст. 35 УК и комментарий к этой статье.
14. Если незаконное предпринимательство выражалось в деятельности, запрещенной уголовным законом (например, незаконное изготовление или ремонт огнестрельного оружия, боеприпасов, взрывчатых средств или взрывных устройств - ст. 223 УК; организация и содержание притонов для потребления наркотических средств или психотропных веществ - ст. 232 УК; незаконное распространение порнографических материалов или предметов - ст. 242 УК и др.), то ответственность наступает по этим специальным уголовным законам.
15. Согласно Постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.2007 N 51 "О судебной практике по делам о мо-шенничестве, присвоении и растрате", если лицо осуществляет незаконную предпринимательскую деятельность путем изго-товления и реализации фальсифицированных товаров, например спиртосодержащих напитков, лекарств под видом подлин-ных, обманывая потребителей данной продукции относительно качества и иных характеристик товара, влияющих на его стоимость, содеянное образует состав мошенничества и дополнительной квалификации по ст. 171 УК не требует (п. 9).